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Le Plan Épargne Retraite (PER), une solution d'épargne avantageuse
Le Plan Épargne Retraite (PER) est une opportunité d’investissement qui permet de préparer son avenir financier tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats. Il combine liberté de gestion, diversité des supports d’investissement et options de sortie flexibles pour s’adapter à chaque situation personnelle et professionnelle.
Les 3 bonnes raisons de souscrire à un PER
- Gérants non-salariés de sociétés : déductible à 100 %
- Plusieurs possibilités de sortie
- Transmission optimisée
Avantages fiscaux et liberté de gestion
Déduction des versements sur les revenus nets imposables
Pour les salariés : les sommes versées sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Ce plafond est le plus élevé entre : 10 % des revenus professionnels nets de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), ou 10 % du PASS si ce montant est plus favorable.
Pour les indépendants : les versements sont déductibles dans le cadre du plafond Madelin retraite, soit 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, auxquels s’ajoute un plafond complémentaire de 15 % du bénéfice compris entre 1 et 8 PASS.
Avantages fiscaux à la sortie
- Sortie en capital : la part des versements volontaires est imposée selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (ou au barème progressif sur option)
- Sortie en rente viagère : la rente est imposée comme une pension de retraite, avec un abattement de 10 %
Transmission du patrimoine
En cas de décès, les sommes versées sur le PER sont transmises aux bénéficiaires désignés dans le contrat, bénéficiant du régime fiscal de l’assurance vie.
Possibilité de déduction différée
Les contribuables peuvent choisir de ne pas déduire les versements de leur revenu imposable afin de bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse à la sortie : les versements seront alors exonérés d’impôt sur le revenu lors du dénouement.
Le PER permet de réduire l’impôt sur le revenu grâce à la déduction des versements, offre une fiscalité avantageuse à la sortie, et propose des avantages spécifiques en cas de transmission. Il est essentiel d’analyser sa situation personnelle pour optimiser le choix entre déduction immédiate et déduction différée.
Des rendements garantis grâce à la diversité des supports d'investissement
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) propose une large gamme de supports d’investissement qui influencent directement le rendement de l’épargne.
Types de fonds et rendements
Fonds en euros
- Sécurité : capital garanti
- Rendement : modéré mais stable, grâce à un effet cliquet qui sécurise les gains chaque année
Unités de compte
- Diversité : investissement en actions, obligations, immobilier, etc.
- Rendement : potentiellement élevé, mais sans garantie de capital, avec des fluctuations selon les marchés
Fonds mixtes ou profilés
- Mixité : combinaison de fonds en euros et d’unités de compte
- Rendement : ajusté selon le profil (prudent, équilibré, dynamique), offrant un compromis entre sécurité et rendement
Gestion pilotée
- Délégation : gestion confiée à un professionnel qui optimise le portefeuille en fonction du profil de risque
- Rendement : potentiellement supérieur grâce à une gestion active et adaptée aux marchés
Le PER permet de choisir entre des placements sécurisés avec des rendements stables ou des investissements plus dynamiques avec un potentiel de gains plus élevé. Cette flexibilité permet de personnaliser l’épargne en fonction des objectifs de long terme.
Commencez tôt pour maximiser vos gains. Le temps joue en votre faveur pour accumuler une épargne significative grâce aux intérêts composés.
Options de sorties flexibles
Sortie en capital
Récupérez la totalité de votre capital à la retraite. Vous pouvez également opter pour une sortie partielle et échelonnée afin de minimiser l'impact fiscal.
Capital fractionné
Décidez vous-même du nombre de fractions qui correspondra au versement de votre capital, pour lisser vos revenus sur plusieurs années.
Sortie en rente
Percevez une rente régulière, calculée en fonction de votre épargne accumulée et de votre espérance de vie.
Prolongation de l'adhésion
Continuez à verser des contributions sur votre PER même après l'âge de la retraite, pour continuer à faire fructifier votre épargne.
Déblocage anticipé
En cas d'achat de votre résidence principale ou d'un accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage), vous pouvez accéder à votre épargne avant l'âge de la retraite.
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